Оценка банка

Финансовый экономический сектор имеет множество особенностей, которые выдвигают специфические требования к проведению оценки стоимости коммерческого банка. Так, к примеру, с точки зрения юристов за банком осуществляется надзор со  стороны Центробанка России, и любая банковская организация обязана подчиняться жесткому регламенту, прописанному в соответствующих законодательных актах.

Оценка банков, а любой банк – это обычный бизнес, ориентируется на тот факт, что банк должен быть источником определенных прибылей для его владельцев. И специалист оценочной компании в ходе оценки стоимости банка должен установить размер вероятных доходов этой организации. При этом при оценке банка необходимо обращать внимание на то, что он имеет ряд особенностей, если сравнивать банковский бизнес с бизнесом иной компании или предприятия. В связи с этим и возникает ряд нюансов при выборе подходов к оценке стоимости банков. К таким нюансам можно отнести следующие факты:

• 1. Малая часть имущества в банковских активах. Банк приобретает основные средства  для того, чтобы обеспечить свою деятельность, что обуславливает их малую ликвидность – рынок банковского транспорта и оборудования весьма специфичен.
• 2. Бухгалтерский учет в банках также очень специфичен. Оценка банка учитывает то, что его баланс отражает условно-незавершенные и незавершенные сделки, итоги которых будут известны лишь в последующее время. Тот же кредит, который банк выдал юридическому или физическому лицу, является сделкой незавершенной, так как лишь после возврата процентов и основного долга можно говорить о том, что сделка завершена.
• 3. При оценке стоимости коммерческого банка необходимо учитывать и малую часть в активах собственных средств. Как правило, эти средства составляют порядка 20 процентов от общего капитала банка. Важным при оценке стоимости банков  признается то, чтобы задолженность (ссудная) не превышала показатель в 70 процентов.
• 4. Малая часть прибыли операционной в банковском капитале. Зачастую стоимость банка невозможно установить, проведя исследование его денежных потоков, так как такой анализ искажается корректировкой (технической) баланса, различными приемами бухгалтеров, налоговой оптимизацией и так далее.
• 5. Существенная стоимость активов нематериальных. При приобретении банковской организации новый владелец должен удержать не только её клиентов, но и менеджмент и персонал. Что и обуславливает увеличенную оценку  тех банков, которые занимаются розничным рыночным сегментом и добились на этом поприще заметных успехов.

Наиболее распространенными ситуациями, требующими оценки банка, принято считать следующие:

• - оценка банка при его покупке или продаже;
• - оценка стоимости банка с целью увеличения эффективности его деятельности;
• - оценка банка при установлении показателя кредитоспособности;
• - оценка стоимости банка при установлении его привлекательности для потенциальных партнеров и инвесторов;
• - оценка банка при увеличении показателя его стабильности за счет регулирующих сторонних организаций на базе осуществленной независимой экспертизы;
• - оценка стоимости банка при проведении процессов его реструктуризации.